第一部分 资产业务实训

单元一 货币资金业务实训任务

实训任务一：库存现金

某事业单位2019年1月发生下列有关库存现金的增减业务，请根据有关凭证编制会计分录。

1.10日，开出现金支票从单位零余额账户代理银行提现5000元备用。

预算

2.12日，将现金2000元存入开户银行。

3.12日，以现金支付办公室李明因公出差预借差旅费1000元。

4.15日，李明报销差旅费800元，以现金交回余款200元。

预算

5.20日，某单位以现金交来业务培训费5500元（不需要上缴财政专户，直接确认为收入）。

预算

6.22日，购买零星办公用品一批，以现金支付价款2000元（不考虑增值税）。

预算

7.23日，单位决定给帮扶对象捐赠30000元，款项已以现金支付。

预算

8.25日，与中北公司签订代管协议，收到其委托代理现金50000元。

9.30日，按照上述与中北公司的协议要求将50000元支付给受托对象。